В начале августа Владимир Путин подписал закон о либерализации валютных операций. По нему, с 2020 года владельцев зарубежных счетов ждет много нового. Главное изменение — с операций по счетам в самых прозрачных, с точки зрения налоговиков, странах снимут почти все ограничения.
На них можно будет, не боясь штрафов, зачислять любые средства от нерезидентов и некоторые от резидентов. Но есть и плохие новости: с нового года под действие закона о валютном контроле будут попадать не только банковские, но и вообще все счета, в том числе брокерские и страховые.
Это значит, что по ним нужно будет отчитываться перед российской налоговой. А зачислять на них средства можно будет только в случаях, которые еще предстоит установить ЦБ.
The Bell составил инструкцию, как пользоваться зарубежными счетами с учетом всех нововведений, и ничего не нарушить.
Кого это касается?
Граждан России и тех, у кого есть российский вид на жительство — их закон называет резидентами, но только если они проводят в России больше 183 дней в течение календарного года.
- Если вы проводите за границей больше 183 дней в году (в сумме, а не подряд), вам вообще не надо отчитываться перед ФНС по поводу зарубежного счета. Вы можете совершать по нему любые операции. Для вас эта инструкция не актуальна.
- Всем остальным до конца 2019 года надо отчитываться только по банковским счетам. А с 2020 года — и по другим счетам в «иных организациях финансового рынка».
- Что считать такими счетами и организациями, непонятно, но речь почти наверняка идет о брокерских счетах, говорят опрошенные The Bell юристы. Кроме них под валютное регулирование, в теории, могут попасть страховые организации или НПФ, но уверенности в этом у юристов нет. А пресс-служба ФНС на этот и другие вопросы The Bell не ответила.
В чем подвох: Действующие формы отчетности для ФНС о движении денежных средств технически не приспособлены для отчета по любым другим счетам, кроме банковских.
Непонятно, нужно ли будет отчитываться о поступлении средств на счет или о приходе бумаг, показывать их денежную оценку, и если да, то как ее определять, предупреждает директор группы по оказанию юридических услуг банкам и финансовым институтам PwC Legal Ксения Грицепанова.
О чем надо отчитываться?
По закону, владельцам иностранных счетов нужно отчитываться в ФНС об открытии, закрытии счета, изменении его реквизитов, а также о движении средств по счету.
- Пока отчитываться о движении средств надо всем.
- С 2020 года отчитываться нужно будет, если сумма средств (зачисленных, списанных или находящихся на остатке) превышает 600 тысяч рублей. Также отчитываться надо, если счет открыт не в стране ФАТФ и ОЭСР, которая осуществляет автообмен с Россией.
- Если сумма меньше 600 тысяч и счет открыт в одной из этих стран, то отчитываться о движении средств не нужно.
В чем подвох: По нынешним правилам, отчитываться о движении средств должны все, кого касается «валютный» закон. Делать это надо до 1 июня года, который следует за отчетным (то есть за 2019 год надо отчитаться до 1 июня 2020 года). Но с 2020 года правила изменятся.
Тем, кто держал на счете меньше 600 тысяч рублей, отчитываться будет не надо, при условии, что счет открыт в одной из «прозрачных» юрисдикций. Но допустим, что по итогам 2019 года человек попал под эти критерии (средств на счете было меньше 600 тысяч, он был открыт в «правильной» юрисдикции).
Тогда, по «новым» правилам, на момент отчета (лето 2020 года) ему подавать отчет уже не надо, а, по «старым» — на момент совершения операций — надо. Что делать?
Закон прямо не позволяет не предоставлять отчет за 2019 год, значит новые правила будут касаться только операций, совершенных с начала 2020 года, объясняет специальный советник по налоговым вопросам коллегии адвокатов Pen & Paper Андрей Локис. Он в этой связи советует все-таки подать отчет.
Как отчитываться?
Об открытии, закрытии, изменении реквизитов счета — не позднее чем через месяц после самого события. Отчет о движении средств надо подавать до 1 июня следующего года (то есть за 2019 год надо отчитаться до 1 июня 2020-го).
Лично или через представителя, заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика. Могут понадобиться: форма уведомления об открытии и закрытии зарубежного счета, форма об изменении реквизитов. Физлицам — в налоговую по месту жительства или пребывания.
Если нет ни того, ни другого, то по месту, где находится принадлежащий этому человеку объект недвижимости. Если нет и его, то в любую налоговую.
В чем подвох: Непонятно, с какого момента и как налоговая отсчитывает 183 дня. Вот пример: допустим, вы уехали на год на Кипр.
У вас был дом в Лимасоле, и вы решили продать его сразу после переезда. По закону, такую операцию можно безболезненно совершать только тем, кто проводит за границей больше 183 дней в календарном году, иначе это грубое нарушение (потому что Кипр не входит в ФАТФ или ОЭСР).
Вы точно знаете, что проведете за границей больше времени, но пока не успели, ведь год только начался. Как быть?
- Если человек знает, что по итогам года проведет за рубежом больше 183 дней, он, по идее, может совершать по своему зарубежному счету любые операции без ограничений, говорит Локис из коллегии адвокатов Pen & Paper. Шанс заработать штраф в этом случае есть, но потом его можно будет оспорить, рассуждает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. Правда, пока это только теория: о реальных подобных кейсах неизвестно. Никакого способа заранее уведомить налоговую, что вы уехали на год, не предусмотрено, добавляет он.
- Однако есть лайфхак: можно сняться с регистрации по постоянному месту жительства в местном отделе МВД для отъезда за границу для постоянного проживания, рассказывает Захаров. Отдел должен в течение трех дней уведомить об этом ИФНС, и заявителя снимут с налогового учета по НДФЛ. Это должно снять и вопросы, связанные с валютным контролем, заключает он.
- Пока практики, чтобы понять, как будет действовать в таких случаях ФНС, недостаточно, говорит Грицепанова из PwC Legal. Но при нарушениях налогового законодательства подход такой: если есть основания привлечь человека, надо привлечь, а суд разберется.
Что можно зачислять на зарубежный счет
Валютное законодательство устроено по принципу «все, что не разрешено, запрещено». При этом количество разрешенных операций зависит от того, где расположен банк. Чем «прозрачнее» страна, тем шире список операций, средства от которых можно безболезненно зачислять.
В чем подвох: С 2020 года закон будет регулировать не только банковские счета, но и брокерские (или те самые «счета в организациях финансового рынка», о которых мы уже писали выше). На них можно зачислять средства в случаях, которые установит ЦБ. Что это за случаи, не известно.
«Пока в публичном доступе перечня этих случаев нет, и будет ли он готов к январю 2020-го, не очевидно», — говорит Грицепанова из PwC Legal. При этом практика склоняется к тому, что пока нет списка, нет и разрешенных операций, предупреждает она.
ЦБ работает над тем, чтобы определить эти случаи с учетом того, что изменения вступают в силу 1 января 2020 года, заявили The Bell в пресс-службе регулятора.
Законом разрешены разные операции — в зависимости от того, где расположен ваш банк. Подробно о том, что можно делать, а что нельзя — расскажем в следующих трех карточках. А вот короткая памятка:
Если ваш банк расположен в стране ОЭСР или ФАТФ, которая обменивается с Россией финансовой информацией, то:
- С 2020 года на счета в таких банках можно зачислять любые средства от нерезидентов.
- До этого времени — средства от продажи недвижимости нерезидентам (если она сама находится в одной из таких стран).
- А также средства от всех операций, которые разрешены менее «прозрачным» юрисдикциям — эти операции мы перечислим ниже.
В чем подвох: В ОЭСР и ФАТФ не входят многие популярные у россиян направления, в частности Кипр. Поэтому, например, зачислить деньги от продажи квартиры на Кипре можно только на российский счет.
Отдельный вопрос с Великобританией: она входит в ФАТФ, но исключила Россию из списка стран, с которыми будет обмениваться налоговой информацией в 2019 году. Получается, что продать дом в Лондоне и зачислить деньги на британский счет нельзя.
Получить перевод на свой счет за рубежом со счета друга-британца в местном банке — тоже. Пока ФНС не убрала Великобританию из списка стран, с которыми идет обмен налоговой информацией, говорит Грицепанова из PwC Legal.
Но не исключено, что в ближайшее время это произойдет, из-за того что Великобритания заявила об отказе обмениваться с Россией.
Вот полный список «самых надежных» юрисдикций. А вот картинка, которую можно скачать и использовать при необходимости.
Что разрешено в «менее надежных» юрисдикциях
Если ваш банк расположен в стране ОЭСР или ФАТФ, но автообмена налоговой информацией с этой страной у России нет, то:
- На счет в таком банке можно зачислить кредиты и займы в иностранной валюте по договорам с резидентами ФАТФ / ОЭСР на срок от двух лет.
- Доходы от сдачи зарубежного жилья в аренду нерезидентам.
- Купонный доход, дивиденды, выплаты по облигациям и векселям.
- Средства от продажи ценных бумаг, которые прошли листинг на российской или иностранной бирже из списка разрешенных.
- Доходы от бумаг или средств в доверительном управлении, если управляющий — нерезидент (а с 2020 года – еще и возврат переданных в управление нерезиденту денег).
- Доходы от продажи драгметаллов, которые учитываются на зарубежных счетах, — тоже с 2020 года, и только в случае если эти средства выплачены «в силу законодательства иностранного государства». Эта оговорка вызывает вопросы: такое требование вполне может быть не прописано в законе, а быть нормой банковской практики, говорит Грицепанова из PwC Legal.
- Средства от продажи транспортного средства нерезиденту.
Что безопасно можно зачислять на счета за границей
- Любую валюту со своего же российского или зарубежного счета.
- Перевод рублей с российского или зарубежного счета другого резидента. С 2020 года — перевод рублей от нерезидента по внешнеторговым контрактам.
- Перевод иностранной валюты от другого резидента из российского банка.
Если это близкий родственник, то без ограничений. Если вы находитесь за границей больше 183 дней и ведете предпринимательскую деятельность без образования юрлица — тоже. Для всех остальных есть ограничение: $5 тысяч через один банк в течение дня.
- Проценты на остаток средств.
- Минимальный взнос для открытия вклада.
- Наличные.
- Средства от конверсионных операций за счет зачисленных средств.
- Возвращенные налоги.
- Зарплату, командировочные и другие выплаты по трудовым договорам — от нерезидентов. И от резидентов, если договор предусматривает работу за рубежом.
- Средства, выплаченные по решению судов (кроме международного коммерческого арбитража).
- Социальные выплаты: пенсии, стипендии, алименты и так далее.
- Страховые выплаты от страховщиков-нерезидентов.
- Деньги, которые нерезидент отдал вам за возвращенный товар или оказанную услугу.
- Полученные в наследство или подаренные (близким родственником или супругом) валютные ценности.
Что теперь грозит за нарушения
- Штраф за запрещенные операции — 75–100% от суммы незаконной операции (КоАП ст.15.25.1).
- Штраф за то, что владелец счета не отчитался об открытии или закрытии, — до 5 тысяч рублей. Если отчитался неправильно — до 1,5 тысяч рублей. Если задержал отчет о движении средств более чем на 30 дней — до 3 тысяч рублей. Для юрлиц все эти штрафы выше.
На всякий случай в одной картинке напоминаем, что изменится с 2020 года:
Что еще требуется от владельцев счетов за рубежом
- Они обязаны платить налоги, если бывают в России больше 183 дней в году.
- Налогами облагается большинство операций, которые совершаются по зарубежным счетам. Исключения очевидные — получение стипендий, пенсий и других социальных выплат (НК РФ ст. 217).
- Важный момент: при продаже иностранных ценных бумаг налогом облагается не только фактический доход, но и курсовая разница, потому что налогооблагаемая база считается в рублях.
Вот пример: бумага стоила $100, за год ее цена в долларах выросла на $1, а курс доллара — с 50 до 60 руб./$. Налог нужно будет заплатить с 1060 рублей (60 рублей — рост котировок, остальное — курсовая разница).
Более того, налог нужно будет платить даже если котировки упали: при падении котировок на $15 стоимость бумаги в рублевом выражении все равно выросла. Это применимо и к зарубежным, и к российским счетам.
Что будет, если не платить налоги
- При некрупных нарушениях штраф составит 20–40% от суммы невыплаченных налогов. Сами невыплаченные налоги тоже надо будет заплатить.
- При крупных нарушениях (от 900 тысяч рублей за три года) штраф возрастает до 100–300 тысяч рублей, а при особо крупных (от 4,5 млн рублей за три года) — 200–500 тысяч рублей.
- Помимо штрафа надо будет также заплатить все налоги за три года.
- В худшем случае неуплата налогов может обернуться уголовным наказанием: до года лишения свободы при некрупных нарушениях, до трех лет — при крупных.
Какие последствия от всех этих нововведений?
Главным следствием нововведений может стать резкое сокращение контролируемых иностранных компаний (КИК) на Кипре и в других подобных юрисдикциях, считает Филинов из PwC. Об этом говорит и Захаров из Paragon Advice Group. В последние годы их активно создавали ради торговли ценными бумагами. Причин было две:
- во-первых, использовать иностранный счет для торговли ценными бумагами было неудобно, а иногда и вовсе невозможно из-за ограничений в законе о валютном контроле;
- во-вторых, это позволяло оптимизировать налогооблагаемую базу: так как налоговая база КИК считается без учета изменения курса рубля.
Способы работать на иностранном рынке ценных бумаг нашлись быстро. «За рубежом, например на Кипре, учреждается контролируемая компания. Она открывает счет в иностранном банке и через него торгует бумагами.
Ее владелец платит подоходный налог с прибыли, не дожидаясь выплаты дивидендов», — объясняет схему Филинов.
Еще одна популярная схема — покупка бумаг на страховой счет, поскольку выплаты от страховщика-нерезидента зачислять можно, рассказывает финконсультант Наталья Смирнова.
Раньше из-за ограничений валютного контроля КИКи создавали россияне, чье состояние превышало $1–2 млн. Теперь теперь такие компании будут создавать реже из-за «поблажек» в новом валютном законодательстве. Однако владельцы средних и крупных состояний — $5–10 млн — продолжат работать по этому принципу, считает Филинов.
Анастасия Стогней, The Bell
Новые правила для владельцев зарубежных счетов. Главное за 2020 год
Евгений Разумный / Ведомости
Россияне, хранящие сбережения за рубежом, еще полгода могут спать спокойно: правительство перенесло для них крайний срок подачи отчетов о движении средств на заграничных счетах и вкладах с 1 июня на 1 декабря. Соответствующее постановление опубликовано на интернет-портале правовой информации.
В условиях пандемии гражданам будет непросто получить необходимые для отчета информацию и документы по счету или вкладу в иностранном банке, решило правительство. Перенос срока подачи отчета – не единственное новшество для владельцев зарубежных счетов. В 2020 г.
вступили в силу изменения в валютное законодательство, которые облегчат жизнь части граждан, а другим, наоборот, усложнят.
Кто должен подавать отчет
По общему правилу отчет о движении средств на зарубежных счетах или вкладах в Федеральную налоговую службу (ФНС) должны подавать все граждане России, признанные валютными резидентами, а также те, кто постоянно живет в России на основании вида на жительство.
Валютными резидентами считаются только те, кто проводит в России более 183 дней в году.
Если россиянин проводит за границей более полугода в календарном году, он перестает быть валютным резидентом и отчет не подает.
Срок считается суммарно, нарастающим итогом с 1 января по 31 декабря, поясняет партнер юридической компании «Нортия ГКС» Роман Тарасов. Дата въезда и выезда из России в общей сумме дней не учитываются.
Наличие второго гражданства и счета в банке на «второй родине» от этого обязательства не освобождает.
Физлица не обязаны уведомлять ФНС о прекращении резидентства, но инспекция может запросить подтверждение пребывания за рубежом, напоминает замруководителя практики структурирования бизнеса «КСК групп» Станислав Ляпцев: «Мы бы рекомендовали для надежности также сняться с регистрации по постоянному месту жительства».
В 2019 г. был принят закон о либерализации валютных операций, который разрешил не подавать отчет и тем, у кого за рубежом на счету или вкладе хранится не более 600 000 руб. в валютном эквиваленте – он рассчитывается по курсу ЦБ на 31 декабря отчетного года.
Речь идет не о совокупной сумме, а о каждом счете (вкладе) в отдельности: если на нем меньше установленного лимита, отчитываться не надо, пояснил «Ведомостям» представитель ФНС.
Правда, такой счет или вклад должен быть открыт исключительно в «прозрачной» юрисдикции.
К ним закон относит, во-первых, страны Евразийского экономического союза: (ЕАЭС): Армению, Беларусь, Казахстан, Киргизию. А во-вторых, страны, автоматически обменивающиеся с Россией финансовой информацией. Перечень таких государств ФНС ежегодно согласует в Минюсте. Сейчас там 77 государств и 12 территорий, включая популярные у россиян.
За позднее предоставление отчета, согласно Кодексу об административных правонарушениях (КоАП), физлицам грозит штраф в размере 300–3000 руб. в зависимости от дней просрочки, а за неполные или недостоверные сведения в нем – 2000–3000 руб. При повторном нарушении штраф – 10 000–20 000 руб.
Если отчет вообще не подавался, штраф будет гораздо выше. ФНС в письме от 16 июня 2017 г. разъяснила, что может квалифицировать все действия по такому счету как незаконные валютные операции, напоминает партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова. Тогда по КоАП штраф составит от 3/4 до полной суммы операции.
Инвесторам пока не беспокоиться
Начиная с налогового периода 2020 г. ежегодно отчитываться в ФНС должны не только вкладчики иностранных банков, но и владельцы счетов в «иных финансовых организациях». Специально уведомлять ФНС о счетах, открытых в них до 1 января 2020 г., не надо, уточняет представитель службы.
Точного определения или перечня их в новой редакции закона о валютном регулировании нет. ФНС рекомендует пользоваться определением ст. 142.1 Налогового кодекса.
Таким образом, в него попадают страховые компании, брокеры, депозитарии, управляющие компании, форекс-дилеры, клиринговые организации и центральные контрагенты, негосударственные пенсионные и акционерные инвестиционные фонды, микрофинансовые организации, а также различные кооперативы (потребительские, жилищно-накопительные и сельскохозяйственные), операторы электронных кошельков, а также организации без образования юридического лица, которые инвестируют средства клиента или совершают от его имени и за его счет иные сделки. Правда, список этот не окончательный и может обновляться.
Валютное регулирование для операций по таким счетам для резидентов мягче, чем для счетов в иностранных банках. В конце прошлого года ЦБ решил (указание от 24 декабря 2019 г. – «Ведомости»), что зачисление средств на такие счета (и их списание) будет осуществляться без ограничений. Но отчитываться по ним придется уже со следующего года, если стоимость активов на них превышает 600 000 руб.
Некоторые вопросы, впрочем, остались. «Из определения организации финансового рынка следует, что передавать в них физлица будут преимущественно денежные средства или иные финансовые активы: ценные бумаги, производные финансовые инструменты.
Ситуация с неденежными счетами – например, депо, на которых хранятся не обращающиеся на организованном рынке бумаги, – остается неопределенной», – сетует советник юридической фирмы «Алимирзоев и Трофимов» Дарья Романова.
По ее словам, сейчас неясно, как сдавать по таким счетам отчеты, как оценивать стоимость таких активов, изменения балансов по счету, предупреждает она.
В 2020 г., как и прежде, основные ограничения на операции сохраняются в отношении тех, кто хранит средства на счетах и вкладах в иностранных банках. Тем, кто несмотря на пандемию продолжает совершать по ним операции, стоит помнить обо всех изменениях валютного законодательства, вступивших в силу в этом году и относящихся к отчетному периоду 2020 г.
С 1 января 2020 г. вступили в силу послабления владельцам счетов в иностранных банках, расположенных в прозрачных юрисдикциях. Теперь на них можно зачислять без ограничений средства, полученные от нерезидентов.
Ранее перечень был ограничен, например, доходами от продажи и сдачи в аренду недвижимости, доходами от продажи ценных бумаг, прошедших листинг на организованной бирже, процентным и купонным доходом, доходом от передачи средств в деньгах или ценных бумагах в доверительное управление.
На счета всех резидентов, независимо от юрисдикции, теперь могут быть зачислены доходы от реализации драгоценных металлов, но только если это предусмотрено законодательством иностранного государства.
Владельцам счетов также следует обратить внимание на перечень прозрачных юрисдикций – он изменился. В него впервые попали Израиль, Панама, Доминика и Гана, а выбыли Великобритания, остров Мэн, Гернси, Джерси и Литва.
Люди, хранящие деньги в банках этих «исключенных территорий», теперь подают отчет на общих основаниях. А круг разрешенных операций в этих странах с 2020 г. существенно сузился.
Фактически такие счета можно использовать только для ограниченного ряда расчетных банковских операций: переводы между собственными счетами, взнос наличных, конверсионные операции, а также ограниченного ряда иных операций, не связанных с инвестиционной деятельностью, перечисляет директор группы по оказанию услуг частным клиентам Deloitte Леонид Печерников. В списке разрешенных операций, например, возврат ранее уплаченных средств, выплаты в виде заработной платы по трудовым договорам с нерезидентами, суммы возвращенных налогов, страховые выплаты от нерезидентов, продолжает он. А вот зачисление дохода от продажи недвижимости или получение инвестиционного дохода на счета в банках в этих странах теперь запрещены, приводит пример партнер BGP Litigation Александр Голиков.
Ориентир. Платеж иностранный. Кто и что получает и тратит при расчетах рублевыми картами за границей
Для того чтобы разобраться, как работает механизм расчетов рублевыми картами (а они — у подавляющего большинства россиян) за границей, придется сначала освоить базовую терминологию.
Словарь понятий
Всего ключевых понятий три: валюта счета, валюта операции, валюта платежной системы (или валюта биллинга). С первыми двумя все просто.
Валюта счета карты — это то, в какой валюте открыт счет карты. У россиян в большинстве случаев рублевые карты, так как зарплату они получают в рублях; у часто путешествующих граждан встречаются валютные карты — в России это карты в долларах и евро.
Валюта операции — это та валюта, в которой вам выставили счет за покупку. Обычно это валюта той страны, где совершается приобретение, оплачиваемое картой.
Если в Германии вы платите в ресторане за сосиски с пивом, то счет за них вам выставят в евро. В этом случае валюта операции будет евро.
Если же вы будете оплачивать картой тайский массаж в Бангкоке, то валюта операции будет местная — баты.
Дальше сложнее.
Валюта платежной системы, или валюта биллинга — это валюта, в которой платежная система, обслуживающая транзакции по вашей карте, совершает расчеты с банком, выпустившим карту. Узнать, какая это система, очень просто: ее логотип красуется на карте.
Россияне в большинстве случаев берут за границу карты платежных систем Visa или MasterCard (национальная платежная система «Мир» пока не работает широко за рубежом).
Хотя в теории платежные системы могут проводить расчеты в самых разных валютах мира, на практике чаще всего валюта платежной системы при расчетах вне России — либо доллары, либо евро.
Лайфхак
Бытует мнение, что Visa — американская платежная система, а MasterCard — европейская, но это не так. Обе системы американские. Миф об их разной «национальности» берет свое начало в 70-х годах прошлого века, когда платежная система MasterCard открыла свой европейский офис, который назывался MasterCard Europe. Но штаб-квартиры обеих систем расположены в США.
- При этом чаще всего основная валюта платежной системы Visa — доллары США и в Америке, и в Европе, а валюта системы MasterCard варьируется: в
- Штатах это доллар, а в Европе — евро.
- Эта информация поможет внимательным путешественникам сэкономить на конвертации.
Всем нам хочется, чтобы при совершении покупки с карты списывалась ровно ее сумма и ни копейкой — или ни центом — больше. Но это возможно только в том случае, когда валюта счета карты, валюта операции и валюта платежной системы совпадают между собой.
Но этот идеал при расчетах рублевыми картами за границей, увы, недостижим. В итоге валюты будут конвертироваться одна в другую, за что в большинстве случаев с держателя карты взимается комиссия, то есть появляется дополнительный расход, а значит, стоимость операции для клиента увеличивается.
Это не говоря о риске дополнительного расхода из-за разницы моментов совершения операции по карте клиентом и ее реального проведения платежной системой и банком.
В момент, когда вы расплачиваетесь картой за товар или услугу и вам приходит СМС о списании средств, платежная система просто блокирует деньги на карте на нужную сумму.
А фактическое их списание может произойти в течение 1–3 дней по курсу платежной системы, действующему в системе на этот момент. За эти несколько дней курс может измениться в невыгодную для клиента сторону (но, если повезет, верно и обратное).
На движения валют клиент повлиять никак не может, поэтому эту волатильность при расчете рублевыми картами надо воспринимать как данность. А вот на комиссиях за конвертацию можно попытаться сэкономить, поняв, откуда они берутся.
Итак, разберемся, что и как.
Механизм расчетов
Допустим, вы находитесь за границей и оплачиваете счет рублевой картой. В реальности в это время происходит не одна операция, а несколько.
Рассмотрим их подробнее.
Шаг 1. Первым делом осуществляется сравнение двух валют — той, в которой выставлен счет (валюта операции), и той, которой оперирует платежная система в отношениях с конкретным банком, — валюта платежной системы, или валюта биллинга.
Если они не совпадают, платежная система конвертирует сумму операции в свою валюту по внутреннему курсу.
Если у банка и платежной системы установлено несколько валют для расчетов, то, скорее всего, по карте Visa в Штатах и в Европе расчеты будут проходить в долларах, а у владельцев MasterCard в Штатах — чаще всего в долларах, в Европе — в евро. Это правило не безусловно, но чаще всего справедливо.
Представим, вы прекрасно проводите время в Бангкоке и хотите оплатить счет в баре по карте MasterCard. Сумма счета составляет 500 бат.
Сначала платежная система переведет эту сумму в валюту платежной системы (или биллинга), взяв за это комиссию. Велика ли она? Нет.
У MasterCard техническая комиссия за эту услугу может составлять сотые доли процента, у Visa комиссия будет колебаться в размере от 0,75% до 1%, в зависимости от типа карты, рассказывают банкиры.
Шаг 2. Платежная система передает банку, выпустившему карту, информацию о сумме покупки уже в валюте биллинга (а не в валюте операции), чтобы банк снял ее с вашего счета.
Продолжая наш пример с оплатой счета в баре в Таиланде… Банк конвертирует полученную сумму в рубли по своему курсу и добавит свой процент за конвертацию (в среднем по рынку 2%). Внутренний курс конвертации можно узнать на сайте банка или обратившись в колл-центр.
Вычислять все эти комиссии и курсовые разницы — задача неблагодарная и даже технически сложно реализуемая: расчеты между платежной системой и банком — тема очень закрытая.
Но главное правило идеального и экономного пользования картой — следить по возможности за тем, чтобы валюта средств на карте и валюта операции (а в идеале и валюта платежной системы, она же валюта биллинга) совпадали между собой.
Так, тем, кто хочет по максимуму избежать расходов на конвертацию, стоит путешествовать по России с рублевой картой, в Европу брать с собой карту со счетом в евро (желательно MasterCard), а в Штаты отправляться с картой, привязанной к долларовому счету. Или использовать мультивалютную карту. Это позволит снизить расходы на конвертацию.
Шпаргалка:
| Валюта счета | Операция в России | Операция в США | Операция в Еврозоне | Операция в другой валюте |
| Рубли | Без конвертации | USD-USD-RUB | VISA: EUR-USD-RUB MC: EUR-EUR-RUB | USD-RUB |
Простая арифметика
Рассмотрим, много ли переплачиваем на конвертациях и комиссиях за это, на двух жизненных примерах.
Рублевая карта Visa (с валютой платежной системы — доллар) и операция в евро
Допустим, вы отправились в отпуск на горнолыжный курорт в Австрию. В аэропорту, чтобы иметь в запасе наличные, сняли в банкомате 100 евро со своей рублевой карты платежной системы Visa.
За услугу вы заплатили:
А. Комиссию платежной системе за конвертацию валют из евро (валюта операции) в доллары (валюта платежной системы).
Б. Комиссию собственному банку за конвертацию из долларов в рубли (валюта счета карты).
В. Комиссию банку, в чей банкомат обратились, за снятие наличных. Она может составлять несколько процентов от суммы снятия, а может не зависеть от нее и доходить до 5 евро за снятие.
С. Комиссию собственному банку за снятие денег в «неродном» банкомате.
Общая сумма комиссий в среднем может составлять порядка 5%, но на практике она может быть выше и даже превышать 10%, в зависимости от условий снятия наличных в конкретном банкомате. Таким образом, со счета может быть списано порядка 105 евро или даже больше, что доказывает: рублевая карта за границей менее затратна как средство безналичного платежа, а не как средство снятия наличных.
Оплатить счет в ресторане на ту же сумму картой было бы значительно дешевле, потому что получилось бы сэкономить на переплате за комиссии банкам за снятие наличных.
Лайфхак
Если снимать наличные все же приходится, лучше это делать в банкоматах крупных и понятных банков страны с хорошей репутацией. В них условия снятия будут традиционно лояльнее, чем, к примеру, в популярных в Европе банкоматах сети Euronet.
А вот комиссий за конвертацию из валюты операции в валюту платежной системы и из валюты платежной системы в валюту карты избежать в обоих случаях не удастся.
Теперь другой пример.
Рублевая карта MasterCard (с валютой платежной системы — евро) и операция в евро
В тот же день вы оплатили счет за ужин в ресторане на ту же сумму 100 евро по рублевой карте, но уже MasterCard. В этом случае валюта операции и валюта платежной системы совпадают. И комиссию, скорее всего, придется заплатить только один раз — своему банку за конвертацию валют из евро в рубли (валюту карты).
Еще вариант: рублевая карта любой платежной системы и счет в долларах
Вы проводите время в Сан-Франциско и хотите оплатить рублевой картой экскурсию на корабле, чтобы понаблюдать за китами, в размере 60 долларов по любой из двух имеющихся карт (MasterCard или Visa).
В этом случае конвертация произойдет только единожды, поскольку валюта счета и валюта платежной системы в обоих случаях совпадут.
И конвертировать придется только доллары в рубли при расчете банка с платежной системой.
Курсы валют платежных систем можно посмотреть тут:
https://www.visaeurope.com/making-payments/exchange-rates
https://www.mastercard.us/en-us/consumers/get-support/convert-currency.html.
Вообще говоря, высчитывать все это — дело неблагодарное. Тут важно понимать сам принцип.
Лайфхак
Чтобы понять уровень переплаты за конвертацию в ходе операций, нужно закладывать в сумму покупки дополнительные 2–3%, это и будет сумма итоговых расходов за конвертацию. Рыночный максимум, по мнению участников рынка, составит около 4%, но это скорее редкость.
При этом разделить, какая доля от этого платежа идет в банк, а какая — платежной системе, не представляется возможным, поскольку ни банки, ни платежные системы эту информацию не раскрывают.
Впрочем, по некоторым данным, комиссия платежных систем за конвертацию может находиться в диапазоне от сотых долей процента до 1%.
Говорить о переплате за конвертацию валют при расчетах рублевыми картами за рубежом было бы неправильно, считают эксперты, поскольку это оплата услуги конвертации, а с учетом ее общей стоимости (максимум 4%) она может обойтись дешевле, чем покупка наличной валюты в пунктах обмена на родине или за рубежом.
Расходы на конвертацию — это не лишняя прибыль, которую банки и платежные системы собирают с граждан, а в основном стоимость операционных издержек, единодушно утверждают участники рынка.
Лайфхак
У платежной системы Visa есть дополнительная комиссия за конверсию из валюты счета в валюту расчетов платежной системы, которая составляет от 0,75% до 1%, в зависимости от типа карты; у MasterCard такой комиссии нет.
При этом сам курс платежных систем может отличаться друг от друга и перекрывать эту разницу.
Поэтому утверждать, что платежи MasterCard будут по умолчанию выгодными, неверно — это будет зависеть от конкретного курса в конкретной ситуации.
- Если платежный терминал за границей предложит вам услугу динамической конверсии и возможность оплатить счет в рублях, от этой заманчивой, на первый взгляд, опции лучше отказаться. В противном случае придется переплачивать за конверсию трижды: из рублей в валюту счета по курсу банка-эквайера (которому принадлежит платежный терминал), затем в валюту платежной системы, а потом уже в валюту счета. Вместо этого лучше и экономнее будет выбрать валюту той страны, в которой вы находитесь. Важно также помнить о том, что обменный курс эквайеринговых систем, как правило, значительно хуже, чем у платежной системы или у банка-эмитента карты, к тому же есть вероятность списания дополнительной комиссии за эту конвертацию.
- Перед поездкой за границу имеет смысл выяснить, в какой валюте ваш банк осуществляет расчеты с платежной системой. Для поездок в страны с собственной валютой (не доллар и не евро) некоторые участники рынка советуют искать банк, который рассчитывается с платежной системой в рублях, чтобы сэкономить на одной из конвертаций. Но с этим мнением согласны не все: ведь рубль не является свободно конвертируемой валютой, а значит, в такой системе расчетов уже заложена условная стоимость рубля, привязанная к условным единицам. Вместо этого есть смысл иметь в своем распоряжении пластиковую карту стабильного банка и не забывать заранее предупреждать банк о своих поездках: это для того, чтобы узнать стоимость своих издержек и чтобы защитить себя от блокировки карты при неожиданных операциях.
- Исполнительный директор Национальной платежной ассоциации Мария Михайлова считает: «С учетом того, что в последнее время условия обслуживания основных платежных систем — Visa и MasterCard — существенно сблизились, уже нет большой разницы, в какой стране расплачиваться какой картой». Участники рынка подтверждают это мнение, но уточняют, что исключение составляют, пожалуй, разве что страны с экзотическими валютами, куда лучше везти с собой запас наличных, чтобы не конвертировать редкую валюту в валюту платежной системы, потому что в такой ситуации конвертация может проходить по более высокой стоимости с учетом заложенных рисков из-за скромного объема расчетов.
- Эксперты рекомендуют перед поездкой за границу с рублевой картой обратиться в офис банка-эмитента, чтобы уточнить, к каким дополнительным расходам нужно быть готовым при расчетах за рубежом, а также узнать, сколько будет стоить конвертация и по какому курсу она будет осуществляться. Поскольку при расчетах системы с банком, а значит, при переводе суммы платежа из валюты платежной системы в валюту счета клиента (в нашем случае в рубли) банк-эмитент произведет дальнейший обмен по своему внутреннему курсу. Для того чтобы понимать, какая дополнительная нагрузка при этом ложится на плечи владельца карты, нужно внимательно изучить договор с банком или уточнить детали в офисе банка, выпустившего карту.
#оденьгахпросто: как расплачиваться за границей
Снятие наличных в банкомате за рубежом проигрывает безналичной оплате ArturVerkhovetskiy/Depositphotos.com
Собираясь в отпуск за границу, мы часто задаемся вопросом, как выгоднее расплачиваться за границей. Открыть валютный счет или лететь с рублевой картой? Стоит ли снимать наличные в местных банкоматах? Какую валюту выбрать, если в магазине предлагают рассчитать сумму покупки сразу в рублях? Расскажем, как платить за границей, чтобы избежать дополнительных расходов.
Разберемся для начала в том, как происходит безналичный платеж. Когда вы оплачиваете покупку картой за рубежом, терминал в магазине отправляет запрос местному банку, который его обслуживает. Далее запрос переадресовывается платежной системе (Visa, Mastercard или другие).
Та, в свою очередь, обращается в ваш российский банк. Финучреждение проверяет, есть ли необходимая сумма на вашем счете, и блокирует ее. Платежная система передает эту информацию в иностранный банк, который подтверждает списание.
В итоге терминал проводит операцию и печатает вам чек.
Как будет происходить конвертация и сколько вы за нее заплатите, зависит от того, в какой валюте ваш счет, в какой вы покупаете товар (валюта операции), а в какой ваш банк рассчитывается с платежной системой (валюта биллинга). Если одна валюта из трех отличается, конвертация происходит один раз. Если в процессе участвуют три разных валюты, средства конвертируются дважды. И с каждой конвертацией вы теряете деньги.
Рассмотрим подробнее различные сценарии.
По миру с рублевой картой
Допустим, вы в еврозоне и расплачиваетесь в магазинах рублевой картой. Если ваш банк рассчитывается с платежной системой в рублях, сумму покупки из евро в рубли конвертирует платежная система по своему курсу.
Ваш банк может добавить к нему до 3% комиссии за трансграничный платеж.
Если банк рассчитывается с платежной системой в евро, конвертацию проводит сама кредитная организация по своему внутреннему курсу, который может отличаться от курса для операций с наличной валютой.
А что, если вы оказались с рублевой картой в стране, где валюта не доллар и не евро? Предположим, вы на Пхукете и оплачиваете покупку в тайских батах, а ваш банк рассчитывается с платежной системой в долларах.
Тогда платежная система сначала переведет стоимость покупки из национальной валюты в доллары по своему курсу, затем ваш банк проведет конвертацию из долларов в рубли — по своему. Получится двойная конвертация.
В отпуск с валютной картой
При оплате в еврозоне евровой картой расчет будет один к одному. Даже если ваш банк рассчитывается с платежной системой в долларах или рублях, клиент за конвертацию платить не будет — обычно кредитная организация берет такие расходы на себя.
А вот с «экзотическими» валютами без конвертации не обойтись. Допустим, вы в том же Таиланде, но уже с долларовой картой, и ваш банк с платежной системой рассчитывается в долларах. Тогда для вас будет одна конвертация, и проведет ее платежная система — пересчитает сумму покупки из тайских батов в доллары и столько запросит у вашего банка.
Коварный DCC, или Как не попасть на тройную конвертацию
В некоторых магазинах вам могут предложить выбрать, в какой валюте вы хотите оплатить покупку: в местной или в российской. Это мгновенная конвертация валюты, или DCC (Dynamic Currency Conversion), — сервис удобный, но коварный. Если выберете рубли, попадете на тройную конвертацию и двойную комиссию.
Происходит это так. В тайском супермаркете вы покупаете манго и расплачиваетесь рублевой картой. Продавец вам предлагает счет в рублях, и вы соглашаетесь. Во-первых, за удобство в виде DCC вы заплатите тайскому банку комиссию.
При этом местный банк все равно переведет рубли в баты по своему курсу, чтобы запросить деньги у платежной системы. Платежная система переводит баты в доллары и начисляет комиссию за трансграничный платеж.
Российский банк получает запрос в долларах и конвертирует сумму в рубли. Таким образом, происходит тройная конвертация (рубль — бат — доллар — рубль) и взимается двойная комиссия (за DCC и трансграничный платеж).
В сумме они съедят от 1,5% до 10% от суммы выданных денег. Вывод: если продавец предлагает выбрать валюту расчета, всегда останавливайтесь на местной.
Снявший в банкомате платит дважды
Снятие наличных в банкомате за рубежом проигрывает безналичной оплате. Конвертация валюты в этом случае происходит по тем же принципам, что и при оплате картой, при этом вы заплатите дополнительные комиссии.
Во-первых, свой процент от суммы удержит местный банк. Во-вторых, ваш российский банк может взимать комиссию за снятие денег в «чужом» банкомате.
Добавьте к этому ограничения по сумме, которую вы можете снять за один раз, и выбор в пользу оплаты картой станет очевидным.
Советы путешественникам
- Перед поездкой за рубеж спросите в своем банке, в какой валюте он производит расчеты с платежной системой за трансакции по карте в той или иной стране. Узнайте размеры комиссий при конвертации и снятии наличных в зарубежном банкомате. Уточните, кто платит комиссию за конвертацию при совпадении валюты операции с валютой счета карты.
- Для поездок в страны еврозоны выгоднее всего использовать карту, привязанную к евровому счету, в США — к долларовому. Это позволит избежать потерь при конвертации валют.
- В странах с другими валютами лучше всего использовать долларовую карту. В этом случае конвертация будет только одна: из местной валюты в расчетную валюту платежной системы — доллар.
- Старайтесь снимать деньги в банкоматах по минимуму.
- Всегда оплачивайте покупки в местной валюте. Если предлагают расчет в рублях — не соглашайтесь.
- Выбирайте специальные карты для путешественников. По ним банки могут начислять повышенный кешбэк и бонусы за оплату товаров в категории «путешествия» (авиабилеты, бронирование отелей и т. д.), а также за любые покупки за рубежом.