Как получить налоговый вычет при разводе

Имущество

При разводе делится не только имущество, но и налоговый вычет за квартиру. Часто бывшие супруги не знают многих нюансов, а потому лишают себя возможности на законную компенсацию.

Налоговый вычет при покупке жилья – размер и правила Приобретая недвижимость на территории РФ, резиденты страны имеют право на возврат НДФЛ от суммы понесенных расходов.

Выплаты осуществляются один […]

При разводе делится не только имущество, но и налоговый вычет за квартиру. Часто бывшие супруги не знают многих нюансов, а потому лишают себя возможности на законную компенсацию.

Налоговый вычет при покупке жилья – размер и правила

Приобретая недвижимость на территории РФ, резиденты страны имеют право на возврат НДФЛ от суммы понесенных расходов. Выплаты осуществляются один раз в жизни и при соблюдении определенных условий:

  • участники сделки не являются взаимозависимыми лицами;
  • оплата жилья производилась не за счет работодателя, бюджетных средств, маткапитала;
  • покупатель официально трудоустроен и выплачивает в бюджет 13% от дохода.

Встречаются ситуации, когда родственники оформляют фиктивную сделку по продаже квартиры в надежде получить налоговый вычет.

Фактически жилье остается в семье, а передача денежных средств от покупателя к продавцу носит формальный характер.

Чтобы исключить получение необоснованного налогового вычета, контролирующие органы вправе отказать в возврате НДФЛ. Взаимозависимыми лицами признаются родители, усыновители, дети, опекуны, супруги, братья и сестры.

Если покупатель не использовал личные деньги на покупку недвижимости, то вернуть налог из бюджета он не может. Налоговый орган отказывает в получении имущественного вычета, когда жилье приобретается на материнский капитал, деньги работодателя, бюджетные средства. Также не положена выплата за недвижимость, полученную в качестве подарка или переданную по наследству.

Как получить налоговый вычет при разводеПриобретая недвижимость на территории РФ, резиденты страны имеют право на возврат НДФЛ от суммы понесенных расходов

Чтобы вернуть налоговый вычет, покупатель должен являться плательщиком НДФЛ. Если он работает неофициально и его доход не облагается по ставке 13%, то в компенсационной выплате будет отказано.

Претенденты на имущественный вычет должны документально подтвердить покупку жилья, представив копии следующих документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах;
  • копия паспорта (первые 2 страницы);
  • выписка из ЕГРН;
  • документы, подтверждающие фактические расходы на покупку жилья;
  • свидетельство о браке, соглашение о распределении компенсации.

Налоговый инспектор проводит камеральную проверку в отношении представленных документов, после чего выносит решение о принятии (отказе) в выплате налогового вычета. В ходе проведения контрольных мероприятий у налогоплательщика могут быть затребованы оригиналы документов.

Максимальная стоимость приобретенного жилья, на которую положена компенсация, – 2 000 000 руб., то есть порог имущественного вычета составляет 260 000 руб.

Если на возврат НДФЛ претендуют оба супруга, то сумма возвращенного налога увеличивается до 540 000 руб. Но и стоимость квартиры должна составлять не менее 4 000 000 руб.

В случае, когда лимит уже был израсходован, при покупке нового жилья вычет не предоставляется.

Обратите внимание, что срока давности у имущественного вычета нет. Если вы не работаете, то подать декларацию можно тогда, когда у вас появится официальный заработок. При низком уровне дохода допустимо разбить сумму вычета на несколько периодов. То есть вы можете ежегодно подавать декларацию до тех пор, пока не возвратите НДФЛ в сумме 260 тыс. руб.

Права супругов на налоговый вычет при разводе

Недвижимость может приобретаться при различных условиях. Характер сделки оказывает влияние на долю собственности каждого супруга, но не является причиной отказа от возврата НДФЛ. Существует следующие ситуации, вне зависимости от которых муж и жена вправе получить налоговый вычет за покупку жилья:

  • долевая собственность, которую могут иметь не только родители, но и дети;
  • брачный договор, при котором квартиру, приобретенную законными супругами, получает тот, кто указан в документе;
  • совместно нажитое имущество.

Как получить налоговый вычет при разводеСуществует ряд ситуаций, вне зависимости от которых муж и жена вправе получить налоговый вычет за покупку жилья

После развода бывшие супруги по-прежнему имеют право на получение налогового вычета за квартиру. При стоимости жилья от 4 миллионов государство компенсирует по 260 тыс. руб. Если цена недвижимости менее 4 млн.

, то вычет распределяется согласно договоренности на основании заявления.

Например, если супруги купили квартиру за 2 миллиона, то вычет они могут распределить в равных частях – по 130 тысяч или в любом другом соотношении.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если жилье приобретено в ипотеку, то закон позволяет учитывать не только стоимость недвижимости, но и проценты, уплаченные по кредиту. Максимальный лимит в таком случае возрастает до 3 миллионов, то есть налогоплательщику положен возврат в сумме 390 000 рублей.

При разводе налоговый вычет за квартиру, купленную с использованием заемных средств, распределяется в зависимости от суммы выплаченных процентов. Если кредит погашает один из супругов, а в заявлении на распределение вычета указан второй, то следует обратиться в ФНС и переоформить документы.

Ндфл при разделе имущества супругов

Если квартира делится после расторжения брака, то у бывшего мужа и жены могут возникнуть обязательства по уплате налога от реализации жилья. По закону они уже не являются родственниками, даже несмотря на наличие общего ребенка. При равном делении имущества, где каждый получает долю 50%, НДФЛ не уплачивается, так как выгода не возникает.

Как получить налоговый вычет при разводеЕсли квартира делится после расторжения брака, то у бывшего мужа и жены могут возникнуть обязательства по уплате налога от реализации жилья

В случае, когда по договоренности квартира остается у одного супруга, то второму он обязан выплатить денежную компенсацию в размере 50%. Данная сумма оценивается как доход, поэтому с нее необходимо выплатить НДФЛ. Чтобы его не платить, все манипуляции с совместно нажитым имуществом следует совершать до официального расторжения брака.

Какие документы потребуются

При разводе бывшие супруги подают заявление на получение налогового вычета за квартиру и следующие документы:

  • справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • чеки, квитанции, платежные поручения, расписки;
  • справка об уплаченных процентах.

При обоюдном согласии предоставляется заявление, в котором указываются доли компенсации каждого из супругов.

Бывший муж получил возврат НДФЛ за недвижимость – как забрать половину

После развода оба супруга вправе претендовать на получение налогового вычета за квартиру или другое жилье, приобретенное в браке. С официального согласия жены муж может один получить всю сумму.

Если такого одобрения нет, но бывший супруг получил выплату полностью, то единственным решением является обжалование действий инспектора. Необходимо подать жалобу в налоговый орган, подробно описав ее суть.

Бывшему мужу направляется претензия о возврате доли, причитающейся второму супругу.

Если требования не будут удовлетворены, то придется составлять исковое заявление в суд с требованием возврата денежных средств, полученных незаконным путем.

Необходимо приложить подтверждающие документы, а также свидетельства о разводе и права собственности на недвижимое имущество. Расторжение брака не влияет на возможность получения своей доли налогового вычета.

Налоговый вычет после развода. Возврат налога, если супруги развелись

08 января 2021

В данной статье мы рассмотрим, какие правила действуют для налогового вычета после развода. Как считать, если имущество было куплено до развода, но возврат не оформлялся. Какие права на вычет имеют оба супруга после развода и как это все оформляется.

Как получить налоговый вычет при разводе

Как получить налоговый вычет при разводе

Налогия

Статьи

Налоговый вычет после развода

  • Прежде всего, следует понимать, что на налоговый вычет за покупку жилья имеют право только резиденты РФ (те, кто проживает на территории России более 183 дней в году), которые со своих доходов платят 13% в качестве НДФЛ (кроме дивидендов).
  • Такими доходами является не только официальная зарплата, но и продажа имущества или сдача жилья в аренду.
  • Остается разобраться, как рассчитывается налоговый вычет между супругами после развода.

В случае покупки квартиры до развода, то есть в браке, и если не было брачного договора, собственность будет считаться либо долевой (когда в договоре прописаны доли каждого из супругов), либо совместной, так как является совместно нажитым имуществом, даже если оформлена квартира только на одного из супругов. Поскольку в браке все расходы считаются общими.

И соответственно, даже после развода оба супруга имеют право на налоговый вычет. Если квартира стоила 4 миллиона или больше, и муж с женой оба являются налогоплательщиками, то каждый из супругов имеет право на вычет в 2 млн. Если квартира стоила менее 4 миллионов, то возврат НДФЛ распределяется по договоренности, а именно — на основании заявления.

Размер налогового вычета

По закону основной налоговый вычет ограничен 2 млн рублей. То есть к возврату максимальная сумма составляет 260 000 рублей. Это 13% от максимальной суммы вычета.

Но помимо основного налогового вычета, есть еще возврат НДФЛ по уплаченным процентам ипотеки. Он ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть вы можете за проценты по ипотеке до 390 000 рублей.

Пример:
Сидоровы до развода купили квартиру за 4 миллиона. Оба работают и платят налоги. Оба Сидоровых могут оформить налоговый вычет на 2 миллиона рублей и вернуть по 260 000 руб.

Петровы до развода купили квартиру за 3 миллиона. В этом случае нужно написать заявление (соглашение) о распределении налогового вычета. Можно разделить налоговый возврат в абсолютно любых пропорциях.

Представим, что Петровы написали соглашение и разделили положенную сумму – Петров получит 260 тыс. руб., заявив к налоговому вычету 2 миллиона, а Петрова заявит на остаток – на 1 миллион, и получит 130 000 руб.

Заявление составляется один раз и изменить его уже нельзя. Неважно, до развода оно было составлено или после развода.

Если жилье приобреталось до 2014 года, и даже если его стоимость 4 миллиона или более, то на него действует другое правило – общая сумма налогового вычета у обоих супругов и до развода, и после развода составит 2 млн рублей, а не у каждого в отдельности. И если жилье приобреталось в браке, то распределить вычет можно по заявлению в любой пропорции. 

По процентам по ипотеке, которые вы платите после расторжения брака, вычет предоставляется в сумме реально уплаченных процентов. Если ранее было написано заявление о распределении вычета по процентам, то мы рекомендуем переписать его и распределить вычет в соответствии с тем, как производится оплата.

Читайте также:  Может ли получить налоговый вычет с покупки квартиры пенсионер

Как оформлять и какие нужны документы

  1. Можно оформить как через ФНС, так и через работодателя.
  2. При оформлении через ФНС нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

  3. Вам понадобятся следующие документы:
  • Заявление на возврат налога
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ)
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.

Если заявляется возврат по % ипотеки, дополнительно будут нужны:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справка банка об уплаченных процентах

Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

Каждый из супругов оформляет возврат налога вне зависимости друг от друга, отдельными пакетами документов.

Для оформления через работодателя нужно будет обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов, кроме заявления, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. И в течение месяца ФНС выдаст специальное уведомление о праве на вычет.

Его нужно будет передать в бухгалтерию, чтобы работодатель в счет налогового возврата перестал удерживать c вашей зарплаты подоходный налог.

Теперь вам известно, как считается налоговый вычет при разводе супругов, и что развод не мешает получить то, то вам полагается.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Налоговый вычет на ребенка при разводе супругов

Многих россиян, которые расторгли брак, интересует вопрос, имеют ли они право на вычет на ребенка, если родители в разводе.

Действительно, закон предусматривает уменьшение налоговой суммы на доходы в случае, если в семье воспитывается ребёнок. Когда будет рассчитываться НДФЛ, наниматель задействует типовой налоговый вычет.

В таких случаях налог будет насчитываться на уменьшенную сумму, а не на полную зарплату.

Основные положения

Как получить налоговый вычет при разводе

Пары, имеющие детей, интересуются на какую стандартную сумму вычета на ребёнка, если родители в разводе, они могут рассчитывать. Базовый расчет таков:

  • предусматривается по 1400 руб. на первого и второго ребёнка (подпункт 4 пункт 1 статья № 218 Налогового Кодекса РФ);
  • предусматривается по 3000 рублей в мес. на третьего, четвёртого и т. д. детей.

Обратить внимание нужно на то, что для матери ребёнок может быть третьим воспитанником, а для отца тот же отпрыск может быть первым. На этом фоне понятно, что сберечь средства на НДФЛ удастся в размере 13 процентов от суммы вычета.

На вычет налога на доходы с физлиц можно рассчитывать только при соблюдении условий для получения налогового вычета на ребенка:

  • российское гражданство родителей ребёнка;
  • официальное трудоустройство родителя;
  • начисление работодателем всех налогов, удерживание НДФЛ из дохода наёмного работника;
  • отсутствие у работодателя бюджетной задолженности по НДФЛ.

Право на получение вычета у отца, если после расторжения брака он не проживает с ребёнком

Даже, если родители развелись, отец вправе иметь вычет при условии, что будет подтверждено, что папа выплачивает алиментную плату. Также нужно будет показать наличие дохода с удержанием НДФЛ в размере 13 процентов. На возврат НДФЛ отец может не рассчитывать, если сумма (алименты) на содержание дочери или сына незначительна.

К примеру, после расторжения брака две дочери Иванова проживают с матерью. Отец ежемесячно на обеспечение детей перечисляет 40 % от своей заработной платы. Процентная ставка устанавливается согласно соглашению об уплате алиментов. В такой ситуации гражданин Иванов имеет право рассчитывать на налоговый вычет на детей при разводе в размере 1 400 рублей за каждого ребёнка.

  Законопроект об оплате жилья после развода

Еще один пример – пусть после расторжения брака гражданин Сидоров выплачивает 25 % для содержания несовершеннолетнего сына (алименты) от официальной зарплаты в 12 500 рублей. В этом случае в получении налогового вычета после развода супругов, гражданину Сидорову будет отказано, поскольку выплаченная сумма на содержание ребёнка относится к категории незначительных.

В сообщении Министерства финансов от 21 мая 2009 года № 03-04-06-01/117 указано, что факт перечисления алиментной платы не является подтверждением того, что отец финансово содержит своего ребёнка. При небольшой сумме, выплачиваемой на содержание воспитанника, налоговый вычет при разводе супругов у отца не будет удержан.

Какие документы подготовить

После развода родитель, который обеспечивает ребёнка, может иметь право на получение типового вычета по НДФЛ. Для вычета на детей после развода нужно предоставить документы:

  • заявление в письменной форме;
  • копию свидетельства о рождении ребёнка;
  • копию документа о расторжении брака;
  • копию соглашения об уплате алиментной платы нотариально заверенного;
  • копию паспорта.

Понятие «единственный родитель»: что значит для получения вычета

В случаях, когда мать умерла после развода, а отец продолжает выплачивать алименты, несмотря на раздельное проживание с воспитанником, он может рассчитывать на налоговый вычет на ребёнка при разводе родителей в двойном размере, на основании, что он является единственным родителем (см. гл. № 23 действующего Налогового Кодекса РФ).

Двойную экономию можно получить, предоставив в налоговую службу такие документы:

  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • документ о разводе;
  • свидетельство о смерти одного из родителей (мамы);
  • исполнительный лист о выплате алиментов или соглашение, подтверждающее выплату алиментной платы, заверенное у нотариуса;
  • документы, которые подтверждают факт уплаты алиментов;
  • удостоверяющие документы, что единственный родитель не состоит в брачных отношениях (сообщение Минфина РФ от 19 июля 2012 года № 03-04-06/8-206).

  Стадии развода в психологии

Право отчима на вычет

Неоднократно для получения налогового вычета на ребенка после развода обращается не сам родитель, а отчим воспитанника, таков порядок. Что говорит закон в этом случае, предоставляется ли ему такой вычет?

Минфин Российской Федерации много раз давал разъяснения по этой ситуации.

Возможность получать «детский вычет» по НДФЛ имеет законный муж или жена родителя, который не является биологическим отцом или матерью несовершеннолетнего отпрыска, но обеспечивает его.

Для получения налогового вычета не имеет значения, усыновлён ребёнок или не усыновлён. (см. сообщение Министерства финансов РФ от 03 апреля 2012 года № 03-04-06/8-96).

Жилищный вопрос

Фактическое обеспечение отпрысков – главное условие для получения вычета на детей при разводе родителей, как в 2019 году, так и в 2021. В наступившем году изменений по этому вопросу пока не было.

«Железобетонное» доказательство факта обеспечения малыша или подростка во все времена было, есть и остаётся совместное проживание, которое означает, что у ребёнка есть всё необходимое для жизни: место ночлега, стол для занятий, игрушки, посуда, бельё и другие личные вещи.

Имущественный вычет

До 01. 01. 2014 г.

размер имущественного вычета, касающийся жилой площади, которая приобреталась в совместную долевую собственность, следовало рассредоточивать между совладельцами, обращая внимание на их доли (абзац 25 подпункт 2 пункт 1 статья № 220 Налогового Кодекса РФ).

Сейчас в настоящей редакции вышеупомянутой статьи о распределении имущественного вычета речи не идёт. Из этого следует что, если жильё покупалось после первого января 2014 г., то распределяться имущественный вычет при разводе супругов на равных условиях долей не будет.

Следовательно, имущественным вычетом вправе воспользоваться каждый совладелец жилой собственности исходя из величины осуществлённых расходов на покупку жилья, но не больше 2 000 000 рублей. На налоговый вычет можно рассчитывать, беря за основу размер совместных расходов мужа и жены, которые подтверждены платежными документами.

  Выписка из суда о расторжении брака

Ещё нужно будет написать заявление о разделе расходов на покупку жилья в любой пропорции, однако не больше 2 000 000 руб. на каждого.

К примеру, если жилой объект стоит 2 500 000 руб., супруги могут распределить вычет так: по 1 250 000 руб. каждому или 2 000 000 руб. одному и 1 500 000 рублей другому супругу (пропорции могут быть разными).

Если после расторжения брака условия кредитного договора остались без изменений, то вычет по процентам будет действовать в таких же пропорциях, как и тогда, когда квартира была в совместной собственности.

Продажа жилья – налоговый вычет

Как получить налоговый вычет при разводе

Многих россиян интересует вопрос, от чего зависит налоговый вычет при продаже квартиры после развода.

Раздел собственности между супругами после расторжения брачных отношений ведёт к тому, что у жены или мужа появляется доход. Соответственно, с него нужно уплатить налог на доходы физлиц.

В случаях, если до развода супруги разделили имущество в пропорциях, к примеру: жене – квартиру, мужу – машину, включая денежную компенсацию от супруги, то налог платить не надо.

Но, если денежная компенсация за собственность передаётся бывшему мужу / жене после развода, тогда налог на доходы физлиц с этой суммы нужно будет заплатить.

Заключение

Налоговый вычет после развода получить можно, если доказать свои права на это. А доказать их получиться, только предоставив соответствующие документы.

Вычет на ребенка в разводе помимо родного родителя может иметь как усыновитель, так и опекун или попечитель, являющийся резидентом РФ.

Налоговый вычет раздел имущества

Как получить налоговый вычет при разводе

Такой вывод содержится в письме Минфина России, направленном в налоговые органы.

При расторжении брака режим совместной собственности прекращается, и имущество (в определенных соглашением сторон или судом долях) переходит в единоличную собственность каждого из супругов.

Читайте также:  Имею ли я право на налоговый вычет за обучение дочери по программе второй квалификации студентов онлайн

На основании пункта 5 статьи 208 НК РФ не облагаются НДФЛ доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками. Исключением из этого правила являются доходы, полученные указанными физическими лицами в результате заключения между ними договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.

  • С учетом изложенного сделаны следующие выводы:
  • сумма, выплачиваемая супругом, получившим большую долю имущества, супругу, получившему меньшую долю, на основании решения суда, является компенсацией, которая не подлежит обложению НДФЛ на основании статьи 217 НК РФ;
  • аналогичная сумма, выплачиваемая бывшим супругом на основании соглашения о разделе имущества, является доходом, подлежащим налогообложению НДФЛ.
  • Больше документов и разъяснений по коронавирусу и антикризисным мерам — в системе КонсультантПлюс.

Нельзя перераспределить имущественный налоговый вычет после его получения

Stanislaw Mikulski / Shutterstock.com

Минфин России разъяснил, что после предоставления налогоплательщикам имущественного налогового вычета его перераспределение не допускается, поскольку возможность отказа от уже предоставленного вычета Налоговым кодексом не предусмотрена.

Это же правило касается и остатка по вычету, переносимого по заявлению налогоплательщика на последующие налоговые периоды.

В то же время, если налогоплательщик получил вычет и у него сохранился остаток, то в случае последующих покупок недвижимости распределить такой остаток между супругами будет возможно (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-07/71600).

Напомним, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома (подп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Данный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, указанного в подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ не превышающем 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вместе с тем имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении (п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса, п. 1 ст. 34 Семейного кодекса).

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб. каждым из супругов.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

При этом до процедуры возврата НДФЛ у налогоплательщиков сохраняется возможность внесения необходимых изменений в налоговую декларацию и представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации, в том числе заявления о перераспределении имущественного налогового вычета между супругами.

Более подробно о вычетах при покупке имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

В свою очередь в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен при получении вычета в дальнейшем (абз. 2 подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

В связи с этим при приобретении налогоплательщиками – супругами следующего объекта имущества они вправе получить имущественный налоговый вычет, в том числе на основании нового заявления о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Имущественный налоговый вычет после развода супругов

  1. от 10 февраля 2016 г.
  2. 10 февраля 2016 г.
  3. Виктор, добрый день.

1) В том случае, если вычет супруг уже начал получать и в полном объеме «на себя», то изменить сейчас порядок получения вычета невозможно.

Это можно сделать только тогда, когда супруги договорятся между собой и напишут задним числом заявление о распределении вычета. И после этого муж подаст корректирующую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год, в которой уменьшит размер своего вычета.

Все будет зависеть от того, как супруги захотят распределить вычет между собой.

Нарушением тот факт, что не было заявления, не является.

2) Если по всей сумме уплаченных процентов вычет получает муж, тогда сама жена не сможет повторно по той же сумме вернуть налог. Надо обязательно как-то договориться, чтобы «делить» этот вычет между собой.

Супругам надо написать заявление, пусть 50/50 и каждый тогда получит вычет в размере 1/2 от стоимости жилья, и 1/2 от суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. Так будет верно и хорошо всем.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Выплаты супругов при разводе облагаются НДФЛ, только если они производятся на основании соглашения, и в ЗАГСе есть запись о расторжении брака

Минфин России разъяснил, что если в процессе развода суд принял решение о выплате супруга, получившего большую долю имущества, супругу, получившему меньшую долю, денежных средств, то сумма такой выплаты будет являться компенсацией, предусмотренной Семейным кодексом. НДФЛ данная сумма не облагается.

При этом такая же выплата, но произведенная после расторжения брака на основании соглашения о разделе имущества, будет являться доходом, подлежащим обложению НДФЛ (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 2 марта 2017 г. № 03-04-07/11811).

Напомним, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса).

В свою очередь раздел общего имущества супругов может быть произведен как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов. Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению. Соглашение о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака, должно быть нотариально удостоверено (п. 1-2 ст. 38 Семейного кодекса).

В случае спора раздел общего имущества супругов, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке (п. 3 ст. 38 Семейного кодекса РФ).

При разделе общего имущества суд по требованию супругов определяет, какое имущество подлежит передаче каждому из них. В случае, если одному из супругов передается имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, другому супругу может быть присуждена соответствующая денежная или иная компенсация (абз.

2 п. 3 ст. 38 Семейного кодекса РФ). Право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).

[2]

На основании этого, изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество.

При разделе такого имущества, например, при расторжении брака оно меняет статус, то есть режим совместной собственности прекращается, и оно (в определенных соглашением сторон или судом долях) переходит в единоличную собственность каждого из супругов.

Читайте так же:  Куда нужно подавать заявление на развод

В то же время при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды (п. 1 ст. 210 Налогового кодекса).

При этом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физлиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ (ст. 41 НК РФ).

Вместе с тем доходами при исчислении НДФЛ не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физлиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, за исключением доходов, полученных указанными физлицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений (п. 5 ст. 208 НК РФ).

Соответственно, при заключении супругами соглашения о разделе имущества, находившегося в их совместной собственности, у супругов не возникает экономической выгоды, поскольку один из них становится единоличным владельцем части имущества, которым владел и ранее, но совместно с супругом. Следовательно в случае передачи денежных средств между членами семьи до расторжения брака НДФЛ не взимается.

Также налог не взимается с выплат и компенсаций, в том числе полученных по решению суда (п. 1 ст. 217 НК РФ).

Добавим, что брак считается расторгнутым со дня госрегистрации расторжения брака в книге регистрации актов гражданского состояния, а при расторжении брака в суде– со дня вступления решения суда в законную силу (п. 1 ст. 25 Семейного кодекса РФ). Сумма денежных средств, переданная после госрегистрации, будет облагаться НДФЛ.

Развод: вычет на квартиру

Что происходит с вычетом на квартиру при разводе? Как распределять имущественный вычет между бывшими супругами после расторжения брака? На эти и другие вопросы ответим в статье.

Имущество супругов

При покупке недвижимого имущества лицами, состоящими в браке, каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет в размере не более 2 000 000 руб. При этом не важно:

  • на кого из них оформлена квартира;
  • в совместную или долевую собственность оформлено жилье.
Читайте также:  Стоит ли обращаться в суд по поводу начисленных процентов при просрочке по кредиту

Муж и жена могут распределять фактические расходы на покупку жилья, как им вздумается, в любых соотношениях. В связи с этим они могут использовать положенный им вычет не полностью.

Например, супругами куплена квартира стоимостью 4 млн. руб. При этом на мужа приходится 3 млн. руб., а на его жену – 1 млн. руб. расходов. Так как вычет на каждого резидента составляет 2 млн. руб., то оставшийся 1 млн.

женщина сможет использовать при следующей покупке жилья.

Распределить вычет не удастся, если супруги заключили брачный договор. Приобретая имущество в долевую собственность, перераспределить расходы в пользу одного из супругов не получится.

Бывший муж получил налоговый вычет за всю квартиру – как забрать половину?

shinobi/Depositphotos

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Каждый супруг вправе получить свою долю налогового вычета на свой счет. Для этого доверенность не нужна. Также каждый супруг вправе получить вычет за двоих супругов. Но поскольку в данном случае один из супругов согласия на это не дал, вернуть денежные средства возможно.

Для этого можно сделать следующее:

  • обжаловать действия налогового инспектора, оформившего вычет, путем подачи жалобы руководителю налогового органа;
  • подать в адрес супруга претензию о возврате причитающейся доли, а в случае неудовлетворения требования претензии подать исковое заявление в суд о неосновательном обогащении супруга, в котором прописать требование о возврате денежной суммы.

К перечисленным обращениям нужно обязательно прилагать документы, подтверждающие заявленные требования (документы, подтверждающие брак, правоустанавливающие документы на квартиру и др.).

  • Описанные действия можно предпринять одновременно.
  • Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет
  • Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ — супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Согласно статье 220 НК РФ имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется только лично покупателю.

Следовательно, при покупке квартиры мужем и женой и оформлении ее в общедолевую собственность оба супруга имеют право на получение имущественного вычета, каждый в размере уплаченных им налогов (НДФЛ).

Супруг в полном праве может получить налоговый вычет в любой момент, но только на свое имя, то есть вернуть НДФЛ, уплаченные ранее именно им. Тот факт, что супруг уже воспользовался своим правом на возврат ранее уплаченных налогов, вовсе не мешает Вам воспользоваться своим.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право получения налогового вычета не коллективное. Это право каждого физического лица. Если у Вас квартира в долевой собственности, то Ваш супруг оформил право на налоговый вычет только на свою долю.

Вы точно так же можете подать декларацию и получить налоговый вычет на свою долю. Для этого нужно предоставить договор купли-продажи, расчетные документы и свою справку 2-НДФЛ о том, что Вы официально трудоустроены.

Согласие Вашего супруга не потребуется.

  1. В случае, если квартира в общей совместной собственности, то право на получение налогового вычета предоставлено только одному из супругов при условии наличия соответствующего заявления от другого.
  2. Купили квартиру до брака – кто получит налоговый вычет?
  3. Может ли жена получить налоговый вычет вместо меня?

Отвечает вице-президент ГК АРИН, руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

Ваши вычеты никто не мог получить: ни муж, ни сын, ни родители. Налоговый вычет — это возврат уплаченного Вами подоходного налога с Вашей зарплаты за налоговый период.

Размер возврата обусловлен ценой квартиры, и общий налоговый вычет на одну квартиру не может превышать 13% с 2 млн рублей (или цены квартиры, если она меньше 2 млн). Этот вычет распределяется на всех собственников в размерах долей.

То есть у Вас есть право на возврат 130 тысяч рублей (на половину квартиры), уплаченных Вами в качестве подоходного налога за последние и последующие года.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Вы также можете получить налоговый вычет на свою половину квартиры. Ваше согласие и доверенность на получение бывшим мужем налогового вычета не требуется, так как он получал его на свою часть квартиры.

  • Текст подготовила Мария Гуреева
  • Не пропустите:
  • Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
  • Могу ли я получить налоговый вычет за мужа?

Муж работает, я нет. Как оформить налоговый вычет?

Как переоформить долю в ипотечной квартире на жену?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты — Блог Райффайзенбанка R-Media

Самая распространенная ставка составляет 13 %. Она применяется к зарплате, вознаграждениям по гражданско-правовым договорам, доходам от продажи имущества. К доходам свыше 5 млн руб. в год применяется ставка 15 %.

С зарплаты нерезидентов (тех, кто находится в России менее 183 дней в течение года) НДФЛ платится в размере 30 %. Самая большая ставка налога — 35 %.

Она применяется, например, к выигрышам в лотерею, процентным доходам по вкладам в банках в части превышения установленных размеров.

Часть уплаченного за год налога можно вернуть, если оформить налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает доходы, облагаемые НДФЛ.

Право на возмещение части уплаченного ранее подоходного налога есть только у налогоплательщиков, которые платят НДФЛ по ставке 13 %.

Поэтому получить вычет могут только налоговые резиденты России — те, кто находится на территории страны не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе существует несколько видов вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • налоговые при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ).

Два последних вида применяются не к зарплате, а к другим видам дохода. Поэтому рассматривать вопрос, вернут ли подоходный налог с подобных доходов, в этой статье мы не будем.

Возмещение возможно только в случае, если вы начисляете себе заработную плату с уплатой НДФЛ и сборов. Другие формы налогообложения предпринимателей не относятся к налогу на прибыль физических лиц, а значит, возмещению не подлежат.

Кому положены. Их получают родители на своих детей и льготники, например ликвидаторы последствий аварии в Чернобыле, герои СССР, герои России, инвалиды 1-й и 2-й групп, инвалиды с детства. Полный список оснований — в ст. 128 НК РФ.

Сколько можно вернуть. Сумма возмещения составляет от 500 до 3000 руб. за каждый месяц в зависимости от основания получения льготы. Например, чернобыльцам положено 3000 руб.

, а инвалидам с детства — 500 руб. Если у человека сразу несколько оснований для возмещения части уплаченных налогов, то использовать можно только одно, с большей суммой.

Это правило не действует на детские вычеты — их можно получить в любом случае, даже если есть другие.

Вычет на детей тоже предоставляется ежемесячно и составляет:

  • 1400 руб. на первого ребенка;
  • + 1400 руб. — на второго;
  • + 3000 руб. — на третьего и каждого последующего.

Вычет на детей можно получать до тех пор, пока общий годовой доход не достигнет 350 тыс. руб. Сразу после этого право пропадает. Рассчитывать самостоятельно ничего не нужно — за этим следит бухгалтерия. Когда общий размер зарплаты за год достигнет 350 тыс. руб., возмещение НДФЛ прекратится, но с января следующего года вы будете получать его снова.

Пример.У Ларисы двое детей, и она — инвалид 2-й группы. Ее зарплата в месяц — 40 тыс. руб. до вычета налогов. Ей положен вычет на сумму 3300 руб.:

  • 500 руб. на себя по инвалидности;
  • 2800 руб. на детей (1400 руб. за первого и 1400 руб. за второго).

Сумма НДФЛ, которую удержат с зарплаты: (40 000 – 3300) × 13 % = 4771 руб.

На руки Лариса получит: 40 000 – 4771 = 35 229 руб.

Если бы у Ларисы не было вычетов, то НДФЛ был бы со всей зарплаты, и налог составил бы 5200 руб. На руки она получала бы 34 800 руб. То есть в месяц она экономит: 35 229 – 34 800 = 429 руб.

В сентябре суммарный доход Ларисы превысит 350 тыс. руб. Поэтому с октября по декабрь будет применяться только вычет в 500 руб., детских вычетов не будет. В этот период Лариса будет получать 34 865 руб., экономия в месяц — 65 руб.

За год Лариса сэкономит на налогах 4056 руб.:

  • с января по сентябрь: 429 руб. × 9 мес. = 3861 руб.;
  • с октября по декабрь: 65 руб. × 3 мес. = 195 руб.

Как получить.Чаще всего возврат НДФЛ оформляют через работодателя. Для этого нужно принести в бухгалтерию документы, которые подтверждают право на возмещение части уплаченных налогов. Например, справку об инвалидности или свидетельства о рождении детей. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ со следующего месяца после предоставления документов.

Если человек не оформил вычет на работе, то это можно сделать в конце года через налоговую. Документы можно подать в инспекцию лично, через МФЦ, отправить их почтой или через личный кабинет на сайте ФНС.

Понадобятся следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • справка о том, что работодатель не предоставлял вычет в течение года;
  • копии документов, подтверждающих возникшее право.

После того как налоговая проверит документы, она в течение месяца вернет на счет сразу всю сумму положенного возмещения за год.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *